근로자의 퇴직연금은 노후 걱정 없이 행복한 제2의 삶을 영위할 수 있도록 기업이 근로자의 퇴직금 지급을 위한 재원을 외보 위 금융기관에 적립하고 이를 기업 또는 근로자가 운용하여 근로자 퇴직 시 적립된 퇴직급여를 연금 혹은 일시금으로 수령하여 노후생활을 위한 것으로 근로복지공단에서도 퇴직연금을 운용하고 있습니다.
☞ 근로복지공단 퇴직연금 홈페이지
근로복지공단 퇴직연금
근로자와 사업주 모두에게 고용노동부 산하 공공기관으로 공익성 와 함께 퇴직연금 서비스를 통해 퇴직급여 체불방지 및 근로자 노후소득보장 그리고 30인 이하의 사업장에 최적화된 퇴직연금제 도을 게종하여 사업장 부도시에도 퇴직급여 수급권이 100% 보장되지 않는 DB형(확정급여형)을 제외한 확정기여형(DC)과 개인형 퇴직연금(IRP)을 제공하고 있습니다.
- 근로복지공단은 퇴직연금 착한 수수료 도입으로 사용자의 비용 부담 최소화
- 엄선된 퇴직연금 운용상품 제공
- 복잡한 가입절차와 서류를 간소화해서 쉽게 가입 가능
[ 퇴직연금 제도는 ]
저출산. 고령 사회에 대한 대비를 위한 재원 마련의 인식부터 출발하여 급변하는 근로환경을 통해 은퇴 이후 40여 년에 달하는 시간을 미리 마련한 노후자금을 통해 준비해야 하는 시대, 그리고 국민연금과 퇴직연금. 개인연금 3단계에 대한 필요성에 의해서 시작이 되었습니다.
- 국민연금 : 기초생활보장으로 소득이 있는 경우 가입하고 국가에서 운영
- 퇴직연금 : 안정적인 생활을 위한 소득으로 근로소득이 있는 경우 가입하고 회사 또는 근로자가 자산을 운용
- 개인연금 : 여유 있는 생활을 위해 개인이 자유롭게 선택하여 가입
특히나 다른 나라에 비해서 노후자금과 연금에 대한 준비가 부족한 우리나라의 실정에 맞게 30인 이하의 기업에 근로하는 근로자와 사용자에게 특화된 퇴직연금 상품운용방식으로 근로복지공단에서 직접 운용하고 있습니다.
[ 퇴직연금 제도의 단계별 과세방법 / 세제혜택 ]
- 1단계 부담금 납입 (과세이연)
- 회사 납입분 : 퇴직연금제도를 설정하여 당해 사업연도에 대한 손금산입 (확정급여형은 퇴직금 추계액 내에서 납입한 부담금 전액을 손금산입 하고, 확정기여형은 납입한 부담금 전액을 손금산입)
- 근로자 납입분 : 사용자 부담금과 별도로 근로자가 추가로 납입한 부담금에 대해 세액공제
- 2단계 적립금 운용 (과세이연)
- 이자. 배당금 등 적립금 운용과정에서 발생하는 수익에 대해서 과세이연
- 3단계 퇴직급여 수령 (과세)
- 연금 수령 시 : 연금소득세 과세, 공적연금을 제외한 연금수령액이 연간 1200만 원을 초과하는 경우 종합소득세로 과세
- 일시금 수령시 : 퇴직소득세, 기타 소득세 등으로 분류과세(회사 납입분은 퇴직소득세, 근로자 납입분은 기타 소득세로 과세)
[ 근로복지공단 퇴직연금 사업 ]
30인 이하의 사업장에게 특화되어 근로자의 수급권을 함께 보장하는 퇴직연금 상품 운용과 함께 저렴한 수수료를 제공하고, 공익성을 기반으로 안정적인 노후생활 보장을 퇴직연금 가입부터 연금수령까지 이루어지도록 하고 있습니다.
근로복지공단 퇴직연금 홈페이지에서는
퇴직연금 도입을 준비 중인 사업장과 근로자를 위한 퇴직연금상품부터 각종 서식 등과 투자가이드까지 안내하고 있으며, 퇴직소득세 계산기, 나의 퇴직연금 적립금 확인과 사업장 퇴직연금 가입 여부 확인도 할 수가 있습니다.
[ 근로복지공단 퇴직연금 대표상품 ]
근로복지공단에서 퇴직연금과 같은 장기투자자금에 알맞도록 선정한 연금 특화 상품으로 장기간 검증된 TDF로 운용되고 가입자의 편리함과 가입자의 투자성향에 따라 안정형, 성장형, 인컴형으로 선택 가입할 수 있도록 안내하고 있습니다.
▶ 안정형 : 안정적인 연금관리를 원하는 경우
- 삼성 한국형 TDF 2020/2025
- 은퇴가 다가오는 분들에게 적합한 상품
- 보수적인 투자 성향을 가진 분들에게 적합한 상품
- 채권 자산의 투자비중이 높음
- 미래에셋 전략 분배 TDF 2025
- 기본 수익전략 및 멀티인컴 전략 비중이 높음
▶성장형 : 적극적인 성과를 원하는 경우
- 삼성 한국형 TDF 2045
- 은퇴까지 아직 많은 시간을 남겨둔 분들에게 적합한 상품
- 적극적인 투자 성향을 가진 분들에게 적합한 상품
- 주식 자산의 투자 비중이 높음
- 미래에셋 전략 배분 TDF 2045
- 자본수익전략 비중이 높음
▶인컴형 : 꾸준한 인컴수익을 원하는 경우
- 삼성 평생소득 TIF 20
- 은퇴 시점이 임박한 분들에게 적합한 상품
- 보수적인 투자성향을 가진 고객들에게 적합한 상품
- 인컴형 자산의 투자 비중이 높음
- 미래에셋 평생소득 TIF
- 멀티인컴 전략 비중이 높음
[ 실적배당형과 원리금 보장형 그리고 저축은행 정기예금 ]
근로자와 사용자의 성향에 따라 퇴직연금 대표상품 이외에 우리은행. 미래에셋. 삼성의 실적배당형 상품과 우리은행, 신한금융투자, 삼성화재, 미래에셋증권, 교보생명의 원리금 보장형 상품 그리고 BNK저축은행 퇴직연금 정기예금, IBK저축은행 퇴직연금 정기예금, KB저축은행, NH 저축은행 , 신한은행, 하나 저축은행의 퇴직연금 정기예금까지 각 상품에 대한 상세 내용을 공개하고 금리나 적용이율 등을 확인할 수 있습니다.
또한 위의 금융상품 가입에 따른 장. 단점과 함께 안정적인 노후를 위한 소득 재원인 만큼 적립금을 은퇴 이후까지 안전하게 운용 관리할 수 있어야 하기에 적절한 상품 가입을 위한 자료제공을 통해 투자유의 나 금지 또는 투자가능, 유형과 한도 등을 설명하고 있습니다.
[ 시뮬레이션 ]
퇴직연금 가입자의 몇 가지 정보를 입력하면 연간 필요자금과 준비자금 등 노후설계에 관한 상세 결과를 알 수 있는 시뮬레이션을 제공하고 있습니다.
해당 시뮬레이션을 통해 노후설계와 라이프플랜, 재무상태 진단, 투자설계와 부담금 및 수수료 등을 확인할 수 있습니다.
☞ 나의 노후설계. 라이프플랜. 재무상태 시뮬레이션 확인
[ 퇴직소득세 계산 ]
국세청에서 제공하는 퇴직소득 세액계산 프로그램을 다운로드하여 사용하거나 홈택스에서 바로 모의계산을 할 수 있도록 안내하고 있습니다.
- 퇴직연금 퇴직소득세 세액계산 프로그램 다운 - https://www.nts.go.kr/nts/na/ntt/selectNttInfo.do (국세청 세액계산 프로그램)
- 홈택스 퇴직소득 세액계산 모의계산 - https://www.hometax.go.kr/websquare/websquare.wq?w2xPath=/ui/pp/index_pp.xml (홈택스 모의계산)
[ 근로복지공단 퇴직연금 적립금 확인 / 사업장 퇴직연금 가입 여부 확인 ]
개인형 IRP를 제외한 근로복지공단 퇴직연금에 가입되어 있는 DC/ 기업형 IRP의 자료를 통해 퇴직연금 적립금을 확인할 수 있습니다.
- 퇴직연금 현황
- 서류 등록 내역
- 적립금 운용현황
- 거래내역 조회
- 부담금 납입내역
- 증명서 발급
퇴직연금에 가입한 경우 관련 정보의 제공과 함께 해당 내용들을 모바일 앱을 통해 퇴직연금 서비스를 받아볼 수 있습니다.
☞ 근로복지공단 퇴직연금 홈페이지
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